美国财政部正准备向俄罗斯发出主要打击
对奥巴马政府今天恐吓的对俄罗斯的各种制裁只能是一种转移。 现在经济 武器 只有美国财政部才有：它可能对国内经济造成实际损害。
这是“海外账户税收合规法案”（FATCA，“外国账户税收合规法案”），该法案将进入7月1 2014的最后阶段。 尽管华盛顿宣布在乌克兰事件和克里米亚进入俄罗斯的背景下于3月宣布终止谈判，但与美国签署“软”版FATCA协议的机会仍然很小。 然而，在助理美国财政部长丹尼尔格拉泽的前夕，他表示他不会就俄罗斯银行加入美国税收信息收集制度（FATCA）恢复谈判。 “现阶段美国财政部不打算恢复与俄罗斯的谈判，”这位官员在参议院外交事务委员会就乌克兰局势举行的听证会上说。
1 July与此并不遥远，这意味着FATCA协议的“强硬”版本可能开始适用于俄罗斯。 那么为什么这部法律对俄罗斯如此可怕呢？ 教授，经济科学博士，俄罗斯经济学会主席以此命名。 SF Sharapova Valentin Katasonov：
- 回想一下，在美国2010，一项关于外国账户税收的法律获得通过。 本法的英文缩写 - FATCA（FATKA）。 通过该法律是为了提高税收效率，防止从美国以外的个人和法人实体逃税进入美国财政部，在海外开展业务，在外国银行开立账户。 根据美国法律，美国公民和公司（或美国法律实体和个人的资本参与）必须向美国财政部纳税，无论其位置如何。 该法具有明显的域外性质，即其行为不仅影响美国的法人实体和个人，而且影响其他州的法律实体。
具体来说，我们谈论的是其他国家的银行（以及其他金融机构 - 保险公司，基金，经纪公司等），据FATCA称，如果他们属于美国，应向美国税务局（IRS）报告其客户。纳税人。 FATCA法律分阶段颁布。 自1 July 2014开始，法律出台的最后阶段开始。 从现在开始，非美国银行有义务向美国税务局提交有关其客户的所有必要信息，这些信息属于“美国纳税人”的定义。 未能遵守此要求或将提供损坏或不完整信息的银行将面临美国制裁。 首先，这些是从美国银行的此类组织的相应账户中提取大量金额的处罚，以及自动扣除这些银行通过美国银行系统的任何金融交易金额的30％。 由于大量交易是以美元进行的，因此这些业务将不可避免地通过美国银行系统。 因此，如该法案的作者所设想的，对违反FATCA法律的银行实施制裁的效力将很高。 这是FATKA的“硬”版本。
华盛顿还向其他国家提供了更为灵活的选择。 他假设其他国家的银行不直接与美国税务局互动，而是处理其国家的税务服务。 而后者反过来又向美国税务局提供综合信息。 第二种选择规定缔结美国与有关国家之间的州际协议。 作为“软”选项的一部分，反过来，还有两个选项。 一种选择假设税收信息是在互惠基础上交换的，也就是说，其他国家也可以获得有关将资金存入美国银行和/或通过美国银行开展业务的逃税者的信息。 这就是协议的所谓对称版本。 但也可能存在“不对称”变体，其中只有税务部门从另一个国家获得必要的信息。
西欧大多数国家已经与美国签署了FATCA协议。 事实上，他们对旧世界不再存在银行保密这一事实表示不满。 许多其他国家正处于制定类似协议的不同阶段。 据一些报道称，到今年年底，签署协议的国家总数可能达到50个。 美国税务局最近公布了一份国家名单，这些国家正在进行谈判以实现FATCA条件，并且制裁将在年底前适用。 这些是十五个州：澳大利亚，比利时，巴西，英属维尔京群岛，牙买加，科索沃，拉脱维亚，列支敦士登，立陶宛，波兰，葡萄牙，卡塔尔，南非，韩国，罗马尼亚。
- 俄罗斯对引入FATKA的反应是什么？
- 起初，俄罗斯联邦宣布这项法律严重侵犯了我国的主权。 然后有一个相当长的停顿。 我们的银行开始担心，向俄罗斯银行，财政部和俄罗斯政府提出要求。 一些银行在没有等待当局决定的情况下，开始为“硬”选择做准备，开始购买必要的软件并组织员工培训，以“硬”选项工作。 顺便说一句，事情并不便宜：指望一家银行 - 不少于一百万美元。 在2013，俄罗斯财政部宣布它已经开始与美国达成协议，也就是说，希望我们的银行能够在“软”选择的条件下工作。 财政部一再表示，该协议将在2014开始时签署。 的确，财政部没有透露协议的细节。 甚至不知道这个协议是“对称的”还是“不对称的”。 该文件是严格保密的。 一些专家表示非常希望该协议是“对称的”。 在这种情况下，俄罗斯可以转变原罪。 FATCA协议可以成为阻止资本从俄罗斯飞往美国的有效工具。 然而，从一些迹象来看，我们的“离岸贵族”非常担心“对称”协议会给她带来致命打击。 对文件的“非对称”版本进行了积极的游说。
在2013结束时在乌克兰开始并在2014继续发生的事件对签署俄美FATCA协议的准备过程产生了很大影响。 他放慢了速度。 3月，在克里米亚成为俄罗斯联邦的一部分之后，华盛顿宣布，总的来说，它将停止与莫斯科就签署FATCA协议进行谈判。 俄罗斯财政部对类似的行动有何反应？ 他紧急起草了一份法案，从1 July 2014开始，定义了俄罗斯银行的运作模式，即考虑到美国FATCA法律的运作。 从一些信息的“漏洞”来看，该法案授予俄罗斯银行直接将其客户信息转移到外国税务服务的权利。 他希望国家杜马在春季会议结束前通过法律。 该法律草案将包括对俄罗斯联邦民法典的修正案，银行保密法和个人数据。 现在，银行可以在未经同意的情况下将客户数据转移给有限的人员，而且这个圈子中不包括外国税务专家。 在银行间隙，我们当局对美国各方的类似反应被描述为“没有战斗就放弃立场”。
一些专家认为，俄罗斯银行将能够避免FATCA提供的制裁，使用经过验证的方案 - 开设不在美国但在欧洲银行的代理账户。 现在这种方法不起作用。 毕竟，欧洲银行成为美国税务局（IRS）的代理人，他们必须自动对其银行合作伙伴实施处罚。 也就是说，非美国银行不仅成为代表美国国税局利益的代理人，而且还成为美国对华盛顿认为是违法者的银行实施制裁的代理人。
美国税务局警告称，如果俄罗斯银行在5月份在5之前在美国国税局网站上注册并获得了身份证号码（GIIN），那么俄罗斯银行将有机会避免制裁。 从7月1开始，这个号码应该显示给所有交易对手 - FATCA会员，这样他们就不会对注册银行进行任何处罚。
一些俄罗斯银行家已经表达了他们的担忧，即俄罗斯银行与美国税务局的直接互动使他们非常脆弱。 如果需要，美国税务机关总能发现违反俄罗斯银行行为并对其采取制裁措施。 与俄罗斯银行可能违反FATCA相关的美国制裁威胁被认为是一种真正的威胁，甚至比阻止VISA和万事达卡支付系统的威胁更为真实。 4月初，在华盛顿举行了“金融二十”会议。 俄罗斯财政部长A. Siluanov参加了会议。 据媒体报道，西卢诺夫与美国财政部长进行了对话。 俄罗斯部长再次试图说服他的美国同行重返谈判签署关于FATCA的双边协议。
俄罗斯媒体随后出现了俄罗斯财政部官员的声明，即在目前的情况下，我们还准备了类似于美国FATCA法律的法律。 好像我们正在准备“我们对张伯伦的回应”。 然而，俄罗斯联邦对外国银行（主要是美国银行）没有真正的压力。 专家们正确地指出，这种法律应被视为纯粹的政治行动。
一些专家指出，在华盛顿对莫斯科实施制裁的整个范围内，根据FATCA法律制定的对俄罗斯银行的制裁机制可能对俄罗斯来说是最痛苦的。 为了有效保护俄罗斯银行免受美国FATKA法律制约，需要对俄罗斯金融和银行系统进行彻底重组。 但不幸的是，我们的政府还没有为这些激进的步骤做好准备。
信息